El estado de resultados, también conocido como "cuenta de pérdidas y ganancias", nos muestra si una persona está generando más ingresos de los que gasta o, por el contrario, si está viviendo por encima de sus posibilidades. En el ámbito personal, este estado financiero se traduce en la gestión de tus ingresos y gastos.

¿Cómo se ve el estado de resultados en tu vida diaria?

Ingresos: El salario que recibes de tu trabajo, cualquier ingreso extra como bonificaciones, trabajos freelance, alquileres, etc.

Gastos: Incluye tus pagos mensuales regulares, como el alquiler o la hipoteca, los servicios, el transporte, la comida, el ocio, las compras, entre otros.

¿Cómo saber si tienes un resultado positivo?

Si tus ingresos son mayores que tus gastos, entonces el resultado es positivo, lo que significa que puedes ahorrar o destinar ese excedente a inversiones. Si, por el contrario, gastas más de lo que ganas, estás generando un déficit que, probablemente, te lleve a endeudarte para cubrir la diferencia.

El balance general te da una fotografía completa de tu situación financiera en un momento concreto. Este estado financiero muestra todo lo que posees (activos) y todo lo que debes (pasivos), ayudándote a calcular tu patrimonio neto.

¿Cómo se estructura tu balance general personal?

Activos: Son todos tus bienes que tienen un valor económico. Esto incluye tu cuenta bancaria, inversiones, el valor de tu vivienda o coche, y cualquier otro activo como joyas o arte.

Pasivos: Aquí entran todas tus deudas y obligaciones financieras. La hipoteca, préstamos estudiantiles, tarjetas de crédito y cualquier otro tipo de deuda forman parte de tus pasivos.

¿Qué te indica el patrimonio neto?

El patrimonio neto es la diferencia entre lo que posees y lo que debes. Si el resultado es positivo, significa que tienes más activos que deudas, lo que es un indicador de estabilidad financiera. Si tu patrimonio neto es negativo, deberías replantearte tu plan financiero, porque estás en una situación donde tus deudas superan tus bienes.

Por ejemplo, si tienes una casa valorada en 200.000 €, pero una hipoteca de 150.000 €, y además cuentas con 10.000 € en ahorros y 5.000 € en deudas de tarjeta de crédito, tu patrimonio neto sería:

(200.000 + 10.000) - (150.000 + 5.000) = 55.000 € de patrimonio neto positivo.

El estado de flujos de efectivo nos muestra cómo entra y sale el dinero de tu bolsillo. Es decir, refleja tu liquidez: la capacidad que tienes para cubrir tus gastos diarios y tus necesidades financieras sin caer en la falta de efectivo.

¿Cómo se traduce el flujo de caja personal?

Flujos operativos: Aquí es donde entra tu salario y cualquier ingreso recurrente que uses para pagar los gastos básicos como vivienda, comida, transporte y entretenimiento.

Flujos de inversión: Se refiere a la compra o venta de bienes a largo plazo, como una casa, un coche o inversiones en fondos. Si compras una vivienda, es una salida de efectivo por inversión, mientras que si vendes una propiedad o recibes un dividendo, es una entrada de efectivo.

Flujos de financiamiento: Esto incluye las entradas o salidas de dinero por préstamos o pagos de deudas. Si sacas un préstamo personal, es una entrada de dinero que te genera una obligación futura; mientras que cuando pagas una deuda, es una salida de efectivo.

¿Por qué es importante controlar tu flujo de efectivo?

Aunque tengas un patrimonio neto positivo y estés ahorrando, si no tienes suficiente efectivo disponible en el día a día, puedes verte en problemas para pagar tus facturas. La liquidez es clave para asegurarte de que siempre tendrás suficiente dinero en tu cuenta para cubrir gastos inmediatos y evitar caer en deudas innecesarias.